كيف يعمل النقد في خيارات الأسهم

النتائج الضريبية لخيارات شراء الموظفين من الأسهم.

خيارات الأسهم الموظف هي منح من الشركة التي تمنحك الحق في شراء أسهم بمبلغ مضمون يسمى سعر الممارسة. إذا كان سهم شركتك جيدا، يمكنك أن تستفيد من الخيارات، أو أن تمارسها، مما يعني أنك تستخدمها لشراء أسهم بسعر التمرين وبيعها بسعر سوق أعلى. تعتمد العواقب الضريبية على قواعد خدمة الإيرادات الداخلية لنوع خيارات الأسهم لديك.

خيارات غير مؤهلة.

خيارات الأسهم غير المؤهلين هي النوع الأكثر شيوعا من خيارات الأسهم الموظف. لا توجد أي عواقب ضريبية عندما يتم منحك خيارات غير مؤهلة حتى تستخدمها عن طريق دفع الشركة سعر التمرين لشراء الأسهم. عندما تقوم بذلك، فإن الفرق بين سعر التمرين وسعر السوق للسهم في التاريخ الذي تمارس فيه يسمى عنصر الصفقة الخاص بك. لنفترض أن الخيارات غير المؤهلة لديها سعر ممارسة 50 دولارا للسهم الواحد، ويبيع السهم مقابل 75 دولارا في اليوم الذي تمارس فيه الخيارات. الفرق 25 $ للسهم الواحد هو عنصر صفقة الخاص بك. يعتبر عنصر الصفقة جزءا من تعويضك مع راتبك. يتم إضافة عنصر الصفقة إلى راتبك الآخر على W-2 لديك وعليك أن تدفع ضرائب الدخل، وضريبة الضمان الاجتماعي وضريبة الرعاية الطبية على المال. الضرائب المستحقة للسنة التي تمارس فيها خياراتك غير المؤهلة.

أسهم القابضة.

بعد ممارسة الخيارات غير المؤهلة، يمكنك بيع الأسهم فورا واتخاذ النقدية. بدلا من ذلك، يمكنك تعليق على الأسهم. إذا قررت الاحتفاظ بها لفترة من الوقت، يسمى الاستثمار الخاص بك لأغراض الضرائب أساس التكلفة الخاص بك وهو سعر السوق في اليوم الذي تمارس الخيارات. عند بيع الأسهم في وقت لاحق، سيكون لديك مكاسب رأس المال إذا ارتفع السهم. لنفرض أن أساس التكلفة هو 75 دولارا للسهم الواحد وأنك تبيع الأسهم في نهاية المطاف عند 85 دولارا أمريكيا. لديك ربح رأسمالي قدره 10 دولارات. إذا انتظرت أكثر من عام بعد تاريخ التمرين لبيع الأسهم، فهي مكسب رأسمالي طويل الأجل، والحد الأقصى لمعدل الضريبة على 10 $ لكل سهم أرباح رأس المال هو 15 في المئة. إذا انتظرت سنة واحدة أو أقل، فهي مكسب قصير الأجل ويتم فرض ضريبة عليها بنفس معدل الدخل العادي. إذا انخفض السهم بدلا من أعلى بعد شراء الأسهم، سيكون لديك خسارة رأس المال التي يمكنك اتخاذها كخصم الضرائب.

خيارات الأسهم الحافزة.

ويسمى النوع الثاني من خيارات أسهم الموظفين التي قد تتلقاها خيارات أسهم الحوافز. تمنحك خيارات الأسهم هذه إجازة ضريبية إذا اتبعت قواعد مصلحة الضرائب الخاصة. يجب عليك الانتظار سنة واحدة أو أكثر بعد منحك خيارات الأسهم الحافزة لممارستها. ثم يجب عليك الانتظار سنة واحدة على الأقل لبيع الأسهم التي اشتريتها مع الخيارات. وإذا استوفيت هذه المتطلبات، تخضع جميع أرباحك، بما في ذلك عنصر المساومة، للضريبة على أنها مكاسب رأسمالية طويلة الأجل بحد أقصى قدره 15 في المائة. لنفترض أنك تمارس خيارات أسهم الحوافز ودفع سعر ممارسة 50 $ للسهم الواحد عندما يكون سعر السوق 75 $، مما يتيح لك عنصر صفقة من 25 $ للسهم الواحد. انتظر سنة وبيع الأسهم عندما ارتفع السعر حتى آخر 10 $ إلى 85 $ للسهم الواحد. يتم احتساب أرباحك الإجمالية البالغة 35 دولارا للسهم ككسب رأسمالي طويل الأجل.

حافز الخيار الأسهم الاعتبارات.

عند ممارسة خيارات الأسهم الحافزة، وعادة لا تكون هناك ضرائب المستحقة. يكون لديك التزام ضريبي فقط عند بيع الأسهم. هناك أمران أن نأخذ في الاعتبار. إذا كنت خاضعا للضريبة الدنيا البديلة، سيتعين عليك دفع ضرائب الدخل على عنصر الصفقة للسنة التي تمارس فيها الخيارات. لا يزال يحق لك الحصول على الإجازة الضريبية، ولكن عليك الحصول على المال عن طريق أخذ اعتمادات ضريبية في السنوات المقبلة. وأخيرا، إذا كنت تمارس خيارات الأسهم الحافزة في أقل من عام بعد الحصول عليها أو بيع الأسهم بعد أقل من عام من التمرين، تفقد الخسارة الضريبية. تعامل مصلحة الضرائب الخيارات كما لو كانت خيارات الأسهم غير المؤهلين.

tax_calculator.

المراجع.

عن المؤلف.

مقرها في أتلانتا، جورجيا، W D أدكنز وقد تم كتابة مهنيا منذ عام 2008. يكتب عن الأعمال التجارية والتمويل الشخصي والوظائف. يحمل أدكنز درجة الماجستير في التاريخ وعلم الاجتماع من جامعة ولاية جورجيا. أصبح عضوا في جمعية الصحفيين المحترفين في عام 2009.

قروض الصورة.

ديجيتال Vision./Photodisc/Getty إيماجيس.

مقالات ذات صلة.

المزيد من المقالات.

كوبيرايت & كوبي؛ ليف غروب Ltd.، جميع الحقوق محفوظة.

هل يمكنني "كاش ماي إمبلويي" خيارات الأسهم؟

ويزود بعض أصحاب العمل الموظفين بخيارات الأسهم كمنفعة وحافز. امتلاك الأسهم في الأعمال التجارية يجعل الموظف جزءا من المالك، وبالتالي إعطاء كل موظف الذي يحمل خيارات سببا حقيقيا لرعاية نجاح الشركة. أرباب العمل في القرن ال 21 يستخدمون بشكل متزايد خيارات الأسهم في خطط المكافآت، وفقا ل سي إن إن المال. تحديد ما إذا كان يمكنك نقد خيارات الأسهم الموظف يأتي إلى اعتبارات مثل تفاصيل خطة الخيار الخاص بك.

كاشينغ الموظفين خيارات الأسهم.

ببساطة: نعم، يمكنك نقد خيارات الأسهم الموظف. ومع ذلك، فهم أنه يجب عليك شراء الخيارات قبل بيعها. عندما يوفر أصحاب العمل خيارات الأسهم، فإنها تعطي الموظفين خيار شراء عدد معين من الأسهم في الشركة، وليس الأسهم الفعلية. إذا كنت "ممارسة" خيار الأسهم الموظف الخاص بك، يمكنك شراء أسهم اختيارك من الشركة. بمجرد امتلاك الأسهم، يمكنك أن تفعل كما يحلو لك معهم، بما في ذلك بيعها.

شروط الخيار الأسهم.

لا توجد قوانين مراقبة ممارسة أو بيع خيارات الأسهم الموظفين. ومع ذلك، فإن أصحاب العمل الذين يقدمون خيارات الأسهم عادة ما يضعون شروطا عليهم. شروط الخيار تفرض مهلة زمنية على حجز خيارات الأسهم الموظف بالنسبة لك. وهذا يعني أنه إذا كنت لا تشتري الخيارات الخاصة بك قبل تاريخ معين - انتهاء مدة - أنها تنخفض وتستعيد الشركة السيطرة عليها. قد تفرض شروط الخيارات أيضا فترة انتظار قبل أن تتمكن من ممارسة وبيع الأسهم دون عقوبة. قبل شراء وبيع الخيارات، ودائما التحقق من شروطها والتأكد من أنك لن تتكبد عقوبات من خلال ممارسة لهم وبيع الأسهم.

عندما لخيارات الأسهم موظف النقدية.

وفقا لكارول كورتيس، مؤلف "دفع لي في خيارات الأسهم"، وبيع الخيارات في وقت قريب جدا هو أكبر خطأ من أولئك الذين لديهم خيارات الأسهم الموظف. يكتب كورتيس أن الموظفين يجب أن تنتظر أطول فترة ممكنة - عادة، إلى نهاية مصطلح الخيارات - قبل خيارات الدفع. خيارات البيع على الفور غالبا ما يثبت مكلف جدا ويمكن أن يؤدي إلى مختلف الضرائب والرسوم.

ومع ذلك، يجب على الموظفين تقييم قيمة الشركة قبل اتخاذ قرار الانتظار حتى اللحظة الأخيرة لبيع الأسهم. إذا كان صاحب العمل الخاص بك لا ينشر الأرباح العادية، وممارسة الخيارات وبيع الأسهم في نهاية مدة الخاص بك قد يؤدي في الواقع إلى خسارة.

أنواع خيارات الأسهم للموظفين.

هناك نوعان من خيارات الأسهم: خيارات الأسهم غير المؤهلة، أو الأسهم الوطنية، وخيارات الأسهم الحافزة، أو إسو. على الرغم من أن إسو توفر عددا من المزايا الضريبية، فإن هذه الأنواع من الأسهم تذهب عادة إلى الموظفين التنفيذيين فقط.

الضرائب الحكومية نكس على الفور كشكل من أشكال الدخل عند ممارسة لهم. يمكن للضرائب على المقاييس الوطنية أن تؤثر بشكل كبير على ربحية ممارسة وخيارات البيع. على الرغم من أنك يمكن أن تمارس وبيعها، وهذا قد لا تثبت مربحة كما تتوقع.

طرق بيع خيارات الأسهم للموظفين.

هناك ثلاث طرق لبيع الخيارات. الوضع المالي وخيارات الأسهم التعامل تؤثر بشكل مباشر على الطريقة المثالية للبيع.

"الممارسة غير النقدية والبيع الفوري" يسمح لك لبيع الأسهم الخاصة بك على الفور واستخدام الربح من البيع لتغطية جميع التكاليف المرتبطة ممارسة حصة. تتلقى فقط الربح المتبقي بعد دفع رسوم ممارسة والضرائب. "الأسهم غير النقدية وممارسة" الأسهم يسمح لك لبيع ما يكفي من الأسهم لتغطية تكلفة شراء الخيارات الخاصة بك مع الحفاظ على بقية لبيعها في وقت لاحق. "ممارسة النقدية" يعني أنك تشتري الخيارات الخاصة بك مباشرة مع النقد والقيام كما يحلو لك معهم.

المراجع.

عن المؤلف.

سوف تنزلق جيش في رحلته والكتابة في عام 2005. عمله يمكن العثور على مختلف المواقع. وهو الكاتب الترفيهي الأساسي ل & # 34؛ كلية شهم & # 34؛ مجلة ويساهم المحتوى لمختلف مواقع الموسيقى والأفلام الأخرى. حاصل على بكالوريوس الآداب في تاريخ الفن من جامعة ماساتشوستس، أمهرست.

قروض الصورة.

كومستوك / كومستوك / جيتي الصور.

مقالات ذات صلة.

المزيد من المقالات.

كوبيرايت & كوبي؛ ليف غروب Ltd.، جميع الحقوق محفوظة.

كيفية النقدية خارج برنامج ملكية الأسهم.

المزيد من المقالات.

وبدلا من تقديم حوافز نقدية، تمنح الشركات أحيانا الموظفين الذين لديهم أسهم في أسهم الشركة أو خيارات لشراء الأسهم بسعر مخفض. قد تتلقى مخزون الموظفين كجزء من تقاعد شركتك أو كجزء من برنامج لنقل جميع ملكية الشركة للموظفين. امتلاك الأسهم يمنحك حصة في أداء الشركة في المستقبل - كلما كان ذلك أفضل الوضع المالي للشركة، والمزيد من الأسهم الخاصة بك يستحق وأفضل حالا كنت. ولكن في بعض الأحيان، بدلا من امتلاك الأسهم، وكنت تفضل النقدية. متى وكيف يمكنك نقد في المخزون الخاص بك يعتمد على قواعد لشركتك.

حدد ما إذا كنت منتميا إلى برنامج ملكية أسهم موظفي شركتك. تضع الشركات القواعد التي تتطلب من الموظف العمل في الشركة لفترة محددة من الزمن - من سنتين إلى خمس سنوات، عادة - لكي تكون 100 في المائة مخولة لبرنامج الأسهم. في نهاية هذه الفترة، كل الأسهم جانبا من قبل الشركة في اسمك ينتمي لك. قبل انتهاء فترة الاستحقاق هذه، يحق لك فقط الحصول على نسبة مئوية من الرصيد في حسابك أو لا يوجد على الإطلاق.

قراءة قواعد بيع الأسهم الخاصة بك. إذا لم تتمكن من العثور على الأوراق التي تفصل هذا، اتصل بالموظفين الموارد البشرية في شركتك لطرحهم حول قواعد لبيع الأسهم الموظف الخاص بك. بعض البرامج تسمح لك فقط ببيع أسهمك إذا لم تعد موظفا. إذا كنت لا تزال موظفا، فقد لا تتمكن من بيع أسهمك.

اتصل بمشرف خطة الشركة وأشر إلى رغبتك في استرداد رصيدك. بالنسبة للشركة الخاصة، يجب على الشركة إعادة شراء الأسهم الخاصة بك بسعر يحدده مدقق خارجي. أكمل الأوراق المطلوبة وانتظر الشيك.

قائمة الأسهم الخاصة بك مع سمسار الأوراق المالية إذا كان أسهم الشركة الخاصة بك يتم تداولها بشكل عام. سيشتري المستثمرون أسهمك، تماما كما أنهم سيشترون أسهم أخرى من الأسهم المتداولة. وسيأخذ السمسار نسبة مئوية من السعر الذي تتلقاه كرسوم للتعامل مع التجارة وستحصل على شيك للباقي.

قم بإدراج الفرق بين المبلغ الذي تتلقاه لمخزونك وسعر السهم عند منحك لك (أساس التكلفة) كدخل على إيراد ضريبة الدخل. كنت مدينون الضرائب على أي ربح، والتي يتم التعامل معها على أنها الدخل العادي.

الموظف الخيار الأسهم.

اتصل بمشرف الخطة وأشر إلى أنك مستعد لممارسة خيار المخزون. خيار الأسهم يمنحك الحق في شراء كمية محددة من أسهم الأسهم بسعر محدد. من الناحية المثالية، انتظر حتى يرتفع السهم فوق هذا السعر، ومن ثم شراء الأسهم بسعر مخفض. خيارات الأسهم لديها تاريخ انتهاء الصلاحية، لذلك يجب عليك شراء الأسهم قبل انتهاء صلاحية الخيار الخاص بك.

عقد الأسهم حتى يرتفع السعر إلى سعر مواتية، ثم قائمة الأسهم للبيع. الفرق بين قيمة الخيار والسعر الذي يبيعه السهم هو ربحك.

أبلغ عن أرباحك من عملية البيع على إقراراتك الضريبية ككسب رأسمالي. أنت تدفع ضريبة أرباح رأس المال على هذا الربح.

المراجع (2)

عن المؤلف.

سينثيا مايرز هي مؤلف العديد من الروايات وقد ظهر عملها غير الروائي في منشورات تتراوح من & # 34؛ المسافر التاريخي & # 34؛ إلى & # 34؛ تكساس الطرق السريعة & # 34؛ إلى & # 34؛ إدارة الممارسة الطبية. & # 34؛ وهي حاصلة على درجة في الاقتصاد من جامعة سام هيوستن الحكومية.

مقالات مقترحة.

مقالات ذات صلة.

مجانا: المال تحسس E - النشرة الإخبارية.

كل أسبوع، سوف النشرة الإلكترونية زاك معالجة موضوعات مثل التقاعد والادخار والقروض والرهون العقارية، واستراتيجيات الضرائب والاستثمار، وأكثر من ذلك.

اختيارات المحررين.

تم الإبلاغ عن أبحاث زاكس في:

زاكس بحوث الاستثمار.

هو A + تقييم بب.

لوغو بب (بيتر بوسينيس بوريو)

كوبيرايت & كوبي؛ زاكس بحوث الاستثمار.

في قلب كل ما نقوم به هو التزام قوي للبحوث المستقلة وتبادل الاكتشافات المربحة مع المستثمرين. هذا التفاني لإعطاء المستثمرين ميزة تجارية أدت إلى إنشاء لدينا زاكس ثبت نظام تصنيف الأسهم تصنيف. ومنذ عام 1986، تضاعف تقريبا S & أمب؛ P 500 بمتوسط ​​كسب + 26٪ سنويا. وتغطي هذه العائدات الفترة من عام 1986 إلى عام 2011 وتم فحصها وإثباتها من قبل بيكر تيلي، وهي شركة محاسبة مستقلة.

يمكنك زيارة الأداء للحصول على معلومات حول أرقام الأداء المعروضة أعلاه.

بيانات بورصة نيويورك و أميكس هو 20 دقيقة على الأقل تأخر. بيانات نسداق تأخر 15 دقيقة على الأقل.

فهم خيارات الأسهم الموظف.

هل تقدم وظيفتك الجديدة خيارات الأسهم لك؟ بالنسبة للكثيرين انها حافز كبير للانضمام إلى شركة جديدة. يجب أن تكون غوغل (غوغ) أفضل مثال على ذلك، حيث تصبح القصص الأسطورية لآلاف الموظفين الأصليين عدة ملايين من الملايين، بما في ذلك المدلكة الداخلية. وفيما يلي بعض المعلومات لمساعدتك على فهم خيارات الأسهم أفضل قليلا إذا كنت الخلط حول كيفية عملهم.

على الرغم من أن خيارات الأسهم الموظفين قد فقدت قليلا من بريقها منذ الانهيار المالي العالمي - يتم استبدال أكثر وأكثر من قبل الأسهم المقيدة - خيارات لا تزال تمثل ما يقرب من ثلث قيمة حزم الحوافز التنفيذية، وفقا لشركة الاستشارات التعويض جيمس F. رضا وشركاه. تريد خيارات الأسهم؟ سوف تجد صعوبة في العثور على هذه الأيام، ويرجع ذلك أساسا إلى التغييرات في قوانين الضرائب والتداعيات الأخيرة من الموظفين العاملين في الشركات التي تعرضت للضرب من الركود والتعب من عقد خارج المال، وخيارات لا قيمة لها. والواقع أن خيارات أسهم الموظفين بلغت ذروتها في عام 1999.

ولكن إذا كنت يسجل أزعج مع الخيارات، وهنا كيف سيعمل.

تمنحك خيارات الأسهم حق شراء أسهم الشركة بسعر محدد في تاريخ مستقبلي ولوقت محدد. سنستخدم غوغل كمثال.

لنفترض أنك من بين هؤلاء المحظوظين "نوجلرز" الذين استأجروا مرة أخرى عندما كانت شركة غوغ تصدر خيارات الأسهم بسعر 500 دولار. تحصل على حق شراء 1000 سهم بسعر 500 دولار (سعر المنحة) بعد عامين (فترة الاستحقاق) ولديك عشر سنوات لممارسة الخيارات (شراء الأسهم).

إذا كان سعر سهم غوغل أقل من 500 دولار أمريكي عندما تكون أسهمك مكتسبة فهي من أصل المال وكنت خارج الحظ. لم يكن لديك لشراء الأسهم في حيرة، وأنها تنتهي فقط لا قيمة له، إلا إذا كان السهم مرتفعا ويحصل فوق سعر الإضراب - أو إذا قررت الشركة بسخاء لإعادة تقييم السعر ممارسة الأصلي.

ولكن إذا كان غوغ أكثر من 1000 دولار، كما هو عليه الآن، الكراك فتح الشمبانيا - كنت في المال! يمكنك شراء 1000 سهم بسعر 500 دولار، ثم بيعها وجيب ربح نصف مليون دولار. فقط احترس من فاتورة الضرائب التي تلت ذلك.

في بعض الحالات، يمكنك ممارسة الخيارات الخاصة بك ومن ثم الاستمرار في الأسهم لمدة سنة على الأقل قبل بيعها ودفع معدل الضريبة أقل. الخيارات لديها مجموعة من الآثار الضريبية للنظر فيها. إذا كانت لديك أسئلة حول خيارات الأسهم، فاطلب من أحد المستشارين.

الجانب السلبي من خيارات الأسهم الموظف.

على الرغم من أن الخيارات يمكن أن تجعل الملايين من المدلكين، وهناك بعض الجوانب السلبية:

خيارات الأسهم يمكن أن تكون معقدة بعض الشيء. على سبيل المثال، أنواع مختلفة من خيارات الأسهم لها عواقب ضريبية مختلفة. هناك خيارات غير مؤهلة وخيارات الأسهم الحافزة (إسو)، وكلاهما وجود مشغلات الضرائب محددة. خيارات يمكن أن تنتهي لا قيمة له. تخيل التشويق من منحة تليها عذاب الأسهم بالتخبط. وبدلا من العمل كحافز للموظف، يمكن للخيارات التي تصدر لمخزون عثرة أن ترفع معنوياتهم. معرفة متى وكيف يمكن ممارسة خيارات الأسهم يمكن أن يكون التعصب العصبي. هل وصل السهم إلى ذروته؟ هل ستتعافى من أدنى مستوياتها التاريخية؟ هل تمارس الرياضة أم تمارسها وتبيعها؟ ويمكنك الحصول على طريقة استثمرت أيضا في أسهم الشركة. يمكن أن يؤدي عقد كومة من الخيارات إلى سقوط مفاجئ أو سقوط. أنت فقط لا يمكن البنك عليها حتى انهم في المال وفي جيبك.

يمكن أن تكون خيارات الأسهم الموظف باني الثروة غير عادية. مع ارتفاع سعر سهم الشركة وسلم الاستحقاق، انها تقريبا مثل حساب الادخار القسري. وهذا يمكن أن يكون الخيار يستحق أخذ.

ندى جعفر زادة هي محللة مالية لشركة نيردواليت، وهي موقع مخصص لمساعدة المستثمرين على اتخاذ قرارات مالية أفضل بأموالهم.

الآراء والآراء الواردة في هذه الوثيقة هي آراء وآراء المؤلف ولا تعكس بالضرورة آراء وآراء ناسداك، Inc.